Как в России рассчитывают пенсии для ИП и что на них влияет

Интерес к величине своей будущей пенсии обычно появляется с приближением пенсионного срока. Хотя в нашей стране социальные (минимальные) выплаты по старости гарантированы всем, работающим гражданам, и индивидуальным предпринимателям в том числе, следует знать, какие действия помогут увеличить эти выплаты.

На какую пенсию может рассчитывать ИП

В отличие от наемных работников, размер пенсии предпринимателя зависит не от заработной платы, а от размера фиксированного платежа. Кроме того, если годовая прибыль превышает 300000,00 рублей, предприниматель с суммы превышения выплачивает 1%.

С начала 2018 г страховые взносы не зависят от минимальной оплаты труда (МРОТ) и рассчитываются исходя из следующего:

• при годовом доходе менее 300 000,00 рублей страховой взнос составит 26545,00 рублей;
• если доход выше 300 000,00 рублей – с суммы превышения 1%, но не более 212 360,00 рублей.

Пенсионные выплаты у предпринимателей без образования юр лица производятся на общих основаниях:

• женщинам – с 55 лет;
• мужчинам – с 60 лет.
• наличие страхового стажа (в 2018г – 9 лет с ежегодным ростом на 1 год).

Если ИП совмещает предпринимательскую деятельность с работой по найму, то при расчете пенсии учитываются суммарные выплаты ИП+ работодатель.

Как рассчитать стаж

С 2015 года пенсионные права граждан в России претерпели значительные изменения. Само понятие «трудовой» из обращения уходит и заменяется термином «страховой». Больше информации касательно системы обязательного пенсионного страхования РФ смотрите далее.

Именно трудовой стаж в качестве наемного работника указывается в трудовой книжке. Предприниматель, имеющий наемных рабочих, заводит (при необходимости) им трудовые книжки и заносит сведения о трудовой деятельности.

Не являясь для себя наемной рабочей силой, гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью, в своей книжке записи не делает. Фактом, подтверждающим трудовую деятельность предпринимателя, является открытие и регистрации ИП в контролирующих государственных органах. А с момента заключения добровольного договора с ФСС и поступления страховых взносов рассчитывается страховой стаж.

С 2015 года пенсионное законодательство не оперирует понятием «трудовой», а опираясь на принципы обязательного пенсионного страхования, использует термин «страховой».

Периоды, входящие в страховой стаж определяет ФЗ от 28 декабря 2013 г №400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Страховой стаж (гл.3 ФЗ №400-ФЗ «О страховых пенсиях») включает в себя следующие периоды с обязательной (исключая нестраховые) выплатой страховых взносов в ПФР:

1. Периоды работы на территории РФ.
2. Трудовая деятельность за рубежом, предусмотренная международными договорами или законодательством.
3. Периоды с уплатой дополнительных страховых взносов.
4. Нестраховые периоды.

В ст.12 гл.3 ФЗ №400-ФЗ «О страховых пенсиях» дается определение нестраховых периодов, подлежащих включению в страховой стаж:

• временная нетрудоспособность;
• период получения пособия по безработице;
• рождение и уход за ребенком до 1,5 лет;
• уход за ребенком во время болезни;
• уход за инвалидом или гражданином старше 80 лет;
• служба в госструктурах – военная, в МЧС, в системе исполнения наказания и другие. Подробности касательно начисления пенсий для сотрудников МВД читайте в этом материале;
• лишение свободы с привлечением к оплачиваемому труду.

Для учета нестраховых периодов в стаж требуется документальное подтверждение события, которым является:

• свидетельство о рождении ребенка;
• военный билет;
• выписка из архива;
• справка об освобождении из мест лишения свободы.

Как оформить

Механизм оформления пенсионного пособия гражданина, занимающегося предпринимательством, идентичен процедуре, предусмотренной для наемных работников.

Не позже чем за месяц до наступления пенсионного возраста или планируемой даты выхода на пенсию следует предоставить в ПФР полный комплект документов. Лучше это сделать лично, или почтой как заказное отправление с объявленной ценностью и уведомлением о вручении.

Необходимые условия

Пособие по старости фактически выплачивается из средств, перечисленных в пенсионный фонд в процессе трудовой деятельности.

Существует несколько условий получения пенсионных выплат по старости:

• наступление пенсионного возраста;
• страховой стаж свыше 5 лет (на 2015г);
• регулярное перечисление средства в ПФР.

Другими словами, срок предпринимательской деятельности зачитывается в страховой стаж только при регулярном перечислении взносов в ПФР.

Без выплаты в пенсионный фонд период работы ИП при расчете пенсионного пособия учитываться не будет.

Документы

Для начисления пенсионного пособия в территориальный орган ПФР следует предоставить:

• паспорт;
• трудовую книжку;
• дипломы об образовании;
• военный билет;
• свидетельство о браке;
• свидетельство о рождении ребенка и другие.

При личном обращении инспектор, просмотрев документы, сразу сообщит либо о достаточности собранных данных, либо о необходимости предоставить дополнительно информацию.

Как рассчитать пенсию ИП

Расчет пенсионного пособия производят по формуле:

СП= ИПК х СБ + ФВ

где:

СП – страховая пенсия;

ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент, для начисления пенсии должен быть не менее 13,8 баллов;

СБ – ежегодно корректируемая рублевая стоимость балла;

ФВ – ежегодно корректируемая рублевая фиксированная выплата.

Пример расчета пенсионного пособия в 2018 г:

Страховая пенсия = ИПК х 81,49 + 4 982,90.

Тогда минимальная величина пенсионной выплаты в 2018 году будет:

СП = 13,8 х 81,49 + 4 982,90 = 6 107,46 рублей.

Значение ИПК для ИП самостоятельно высчитать сложно и для определения его значения следует обратиться в ПФР или получить информацию через портал Госуслуг.

На сайте ПФР представлен пенсионный калькулятор, которым также можно воспользоваться.

Следует учитывать, что такие расчеты имеют скорее ознакомительный характер, кроме того не пригодны для ряда категорий граждан:

• военнослужащих;
• сотрудников силовых структур и других.

Пенсионный калькулятор не предназначен для предоставления точной информации о размере пенсии. Его назначение – показать схему расчета и влияющие на размер пенсии факторы.

Для ИП, ведущих свою деятельность в разных налоговых режимах, расчет налоговых взносов определяется, исходя из п.9 ст.430 Налогового кодекса РФ.

Начисляется пенсионное пособие для предпринимателей на общих основаниях для физически лиц, к которым они приравнены, при выполнении необходимых условий ирегулярном перечисленных страховых взносов.

ИП на упрощенке и ЕНВД

Для УСН, величина прибыли из которой рассчитывается страховой взнос равна совокупному доходу за расчетный период. В декларации – строка 113.

При ЕНВД пенсионные отчисления делаются из суммы вмененного дохода. В декларации по ЕНВД это 100 строка.

ИП на ОСН

ИП, работающие на общей системе налогообложения рассчитывают пенсионные взносы как разницу между доходами и профвычетами, согласно п.3 ст.210 НК РФ. Это значение отражено в декларации 3-НДФЛ строка 060.

Можно ли оформить пенсию, если есть ИП

Индивидуальный предприниматель без образования юр лица приравнивается к физическому лицу. Налоги в ПФ за себя и работников (при наличии) ИП выплачивает самостоятельно. Это можно делать произвольными частями или единовременно, но обязательно до конца календарного года.

Контроль поступления отчислений в ПФР возложен на территориальные налоговые службы, и в случае задержки выплат к предпринимателю будут применены штрафные санкции.

Для своевременного оформления пенсионного пособия ИП должен не позднее, чем за 30 дней до наступления пенсионного срока предоставить в ПФР стандартный пакет документов.

В него входят:

• паспорт гражданина РФ;
• трудовая книжка;
• справка из ПФР о перечисленных взносах;
• документы, влияющие на ИПК – военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие.

Может ли пенсионер открыть ИП

Согласно ФЗ № 129-ФЗ для того, чтобы открыть ИП, необходимо предоставить стандартный пакет документов. Возрастные ограничения не предусмотрены – ст.21,23 гл. 3 ГК РФ указывает, что для предпринимательской деятельности лицо должно обладать гражданской дееспособностью (в России это 18 лет). Верхняя возрастная граница не обозначены, т.е. при желании любой пенсионер имеет право заняться предпринимательством.

Осуществляющий коммерческую деятельность пенсионер на общих основаниях платит налоги, в том числе и в пенсионный фонд. Соответственно, как плательщик он имеет право на перерасчет пенсии. Все корректировки ПФР осуществляет в беззаявительном порядке на основании поступающих взносов.

Льготы для пенсионеров при открытии ИП законодательством не предусмотрены.

Пенсионер, занятый в предпринимательстве, может рассчитывать на индексацию пенсионных выплат только для работающих пенсионеров.

Видео

Больше информации о порядке начисления пенсии для ИП смотрите на видео

Резюме

1. С 2015 г отменен трудовой стаж и заменен страховым.
2. Размер пенсионного пособия ИП полностью зависит от той суммы, которую он отчисляет в ПФР. Подробности о система расчета страхового стажа для начисления пенсии смотрите в этой статье.
3. У ИП, параллельно работающего по найму, суммы пенсионных взносов складываются.
4. Для оформления пенсии ИП должен обратиться в ПФР не менее чем за месяц и предоставить комплект документов.
5. Пенсионер может заниматься предпринимательством.