Могут ли получить налоговый вычет работающие пенсионеры

408 07.06.2018

После покупки жилого помещения в собственность пенсионера нередко возникает вопрос возможности получения возврата налоговых отчислений. Для работающего пенсионера сделать это намного проще, чем для тех, что прекратили трудовую деятельность.

Преимуществом трудящегося человека является ежемесячное перечисление подоходного налога от получаемого заработка. Имущественный вычет оформляется только на сумму средств, ранее перечисленных в качестве налога в 13%. При его отсутствии возврат не производится.

Кроме этого, работающий гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на льготу, предусмотренную для всех пенсионеров — перенос вычета на 3 года назад. Отсчет ведется с момента установления пенсионных выплат.

Знание пенсионером своих прав в вопросе использования имущественного налогового вычета, умение заполнить документы самостоятельно или использование технических средств, сделает процесс получения денег в качестве возврата ранее уплаченного подоходного налога быстрым и легким.

Удерживается ли НДФЛ с работающего пенсионера

Налоговый вычет предоставляется только в пределах сумм уплаченного гражданином подоходного налога. Человек, получающий пенсию, должен знать, что она не облагается налогообложением, с нее не перечисляется НДФЛ (налог на доход физических лиц).

Ситуация с работающими пенсионерами немного другая. Они имеют дополнительный источник дохода — в виде ежемесячной заработной платы. По общему порядку отчисления налогов за работающего официально пенсионера работодатель ежемесячно перечисляет 13% НДФЛ. Таким образом, в течение года формируется денежная сумма, которую можно заявить в качестве налогового вычета.

В каких случаях положен

Законодательством предусмотрено ряд обстоятельств, позволяющих оформить работающему пенсионеру налоговый вычет. К ним относятся:

  1. Перечисление НДФЛ по основному месту работы.
  2. Уплата налога после продажи недвижимости, иной собственности.
  3. Отчисление подоходного налога с дохода, полученного от сдачи жилого помещения в аренду.
  4. Перенос вычета на прошлые налоговые периоды (не более четырех лет назад), когда гражданин имел облагаемый налогом доход.
Перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет

Основания получения вычета могут быть как общими, предусмотренными для всех граждан, так и специальными, для категории «пенсионеры».

Важным моментом станет соблюдение условий, предусмотренных для всех заявителей на использование возврата налоговых средств:

  • наличие статуса резидента РФ (проживание на территории РФ 183 дня в год);
  • при приобретении квартиры оформление ее на пенсионера;
  • совершение трат за счет личных средств лица пенсионного возраста (не гос.средства в виде субсидий и дотаций);
  • приобретение жилья не у близкого родственника.

Невыполнение условий приведет к отказу налоговой службой в начислении вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получение денежных средств в виде возврата оплаченного подоходного налога происходит после заполнения декларации и направления требуемых документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

Необходимые документами

Пенсионер предъявляет в ФНС документы согласно утвержденному для всех граждан перечню, добавляя к ним копию пенсионного удостоверения. Их полный список выглядит так:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Паспорт.
  3. Справка о доходах за указанный период, оформленная по форме 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи жилого помещения/ долевого участия в строительстве жилья;
  5. Акт приема — передачи недвижимого имущества.
  6. Документы об оплате.
  7. Пенсионное удостоверение.
  8. Данные счета, открытого в отделении банка, для перечисления средств.

При личном обращении в ФНС документы предъявляются в оригиналах и копиях.

Порядок оформления

Возврат денег можно оформить двумя способами:

  • через работодателя;
  • через налоговую инспекцию.

Разница заключается в порядке и сроке получения денег, способе оформления.

Воспользоваться правом на вычет от работодателя — значит предоставить ему документы, дающие основание для прекращения перечисления НДФЛ с текущего заработка. В этом случае происходит не возврат средств, а их фактическое не удержание в пользу государства. Для его оформления по месту работы предоставляется специальный документ из налоговой инспекции, подтверждающий право на налоговый вычет.

Вторым вариантом станет перечисление ранее удержанного подоходного налога за определенный промежуток времени. Собранный пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Предусмотрены несколько способов их подачи: через МФЦ, лично в ФНС, через сайт гос услуг или с использованием личного кабинета на сайте ФНС. По истечении 2 месяцев оканчивается камеральная проверка документов, после которой ФНС в срок 30 дней проводит перечисление денег на счет, открытый в банковской организации.

На какую сумму можно рассчитывать

Максимальный размер вычета, гарантированный законодательством, одинаков для всех категорий граждан. Для определения суммы важно учитывать несколько моментов:

  1. Возврат предоставляется на 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более чем с 2 млн. рублей.
  2. Использование кредита позволяет увеличить сумму до 3 млн. (принимаются во внимание переплаты по процентам).
  3. Максимальная сумма составит 260 тысяч для имущества, приобретенного за счет собственных средств, 390 — при использовании ипотечного кредитования.
  4. Если пенсионер прекратил работать и перечислять НДФЛ, а возврат осуществлён не в полном объёме, то право на вычет по оставшейся сумме он теряет.
  5. Возврат средств невозможен в случае покупки жилья у близких родственников.
Образец заявления для получения налогового вычета

Работающие граждане пенсионного возврата сохраняют право на получение вычета на условиях, равных с другими категориями людей.

Возврат 13% от стоимости жилого помещения предоставляется с суммы в 2 млн. рублей, и не может составлять более 260 тысяч.

Как заполнять 3 НДФЛ

Предоставление заполненной декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета, регламентировано ст. 229 Налогового Кодекса РФ. Оформляется от руки на распечатанном бланке, или может быть заполнена с использованием электронного варианта. Пенсионер, решивший воспользоваться правом на перенос остатка на предыдущие годы, предоставляет в ФНС 3декларации — за текущий год и три предыдущих.

Образец заполнения бланка 3 НДФЛ

Примеров заполнения налоговых деклараций в сети достаточно много. Главное, соблюдать все правила, не оставлять свободных граф. Обязательно прописать:

  • на странице 1 — личные данные заявителя;
  • на странице 4 — источник основного дохода, облагаемого налогом;
  • на странице 8 — назвать размер имущественного вычета;
  • на странице 9 — указать сумму вычета исходя из стоимости недвижимости;
  • на странице 10 — определить суммы вычетов;

В итоге оформляется общая информация, касающаяся положенного возврата и полученного дохода.

Для удобства лучше использовать онлайн-сервис по заполнению формы декларации. Это связано с тем, что программа высвечивает графы, обязательные для заполнения, указывает на ошибки и неточности. После окончания работы форма распечатывается и останется её только подписать.

Заключение

  1. Работающий пенсионер имеет право на получение имущественного налогового вычета.
  2. Оформить возврат можно у работодателя или путем обращения в ФНС по месту жительства.
  3. Законом не предусмотрено предоставление излишнего количества документов пенсионеру, в отличие от остальных граждан.
  4. Срок рассмотрения документов в налоговой инспекции достигает трех месяцев.
  5. Для пенсионеров предусмотрена специальная возможность — получить возврат не только из текущего дохода, но и за период, предшествующий трем годам выхода на пенсию.
Добавить комментарий

Вверх