Как работает программа государственного софинансирования пенсии

Позаботиться о достойном пенсионном обеспечении может любой трудоспособный гражданин. Помимо страховых перечислений, которые уплачивает работодатель, гражданин имеет возможность участвовать в программе государственного софинансирования пенсионных накоплений.

При регулярном выделении определенных средств на счет накопительной части своего будущего пенсионного обеспечения, происходит пропорциональное ее увеличение со стороны государства. Особенности, преимущества и недостатки программы рассмотрим ниже.

Что представляет собой и ключевые моменты

Под софинансированием понимают совместное расходование средств на определенные цели с 2 и более сторон. Программа софинансирования пенсии разработана для стимулирования личной ответственности граждан за формирование их пенсионного обеспечения. Она предусматривает государственную поддержку в виде дополнительных страховых перечислений, добровольно поступающих от граждан на счет накопительной части их пенсии.

Выделение средств из бюджета происходит со счета специально сформированного Фонда национального благосостояния. Размер софинансирования прямо пропорционален величине дополнительных перечислений и находится внутри диапазона 2-12 тыс. рублей.

Участниками программы выступают: граждане, государство, работодатель. Перечисления со стороны компании-работодателя являются необязательными, они предоставляются в расширенных социальных пакетах сотрудникам крупных компаний. Перечисления производятся по номеру СНИЛС.

Чтобы стать участником программы требовалось подать заявление в период 01.10.08-31.12.14 и перечислить первый взнос размером более 2 тыс. рублей до 31.01.15. Участники, выполнившие требования, получили право на получение софинансирования из государственного фонда накопительной части своего будущего пенсионного обеспечения. При первоначальном и последующих перечислениях менее 2 тыс. рублей софинансирование из федерального фонда не осуществляется. Вся величина личных накоплений передается на управление инвестиционным компаниям с целью получения дополнительного дохода.

Если участником программы является компания, которая делает перечисления для своих сотрудников, то она имеет право уменьшить свою налогооблагаемую прибыль на общую величину выплат.

Подать заявление на участие можно было до 31.12.2014 года

Сроки действия

Программа разработана на 10 лет, срок ее окончания – 2025 год. Стать членом программы сегодня невозможно. С 2015 года она распространяет свое действие только на лиц, присоединившихся к программе, сделавших первоначальный взнос более 2 тыс. рублей.

Остальные граждане, которые хотят на добровольных началах перечислять средства на накопительную часть своего будущего пенсионного обеспечения, имеют право это делать. Для чего требуется подать заявление территориальному органу ПФР, получить необходимые реквизиты. Накопительная часть пенсии будет увеличиваться, но без государственного участия.

Законодательная база

Программа пенсионного софинансирования утверждена законом № 56-ФЗ от 30.04.08. Правовой акт определяет порядок формирования накопительной пенсии за счет дополнительных страховых взносов и процедуру предоставления государственной поддержки пенсионных накоплений. Некоторые аспекты реализации программы освещены в федеральных законах № 345-ФЗ от 04.11.2014 и № 360-ФЗ от 30.11.2011.

Если участник программы в соответствии со ст. 8 закона «О страховых пенсиях» имеет право на ее получение, но не обращается за установлением и начислением любого вида пенсии, то финансирование взносов по программе увеличивается в 4 раза. Например, при уплате ежегодно 10 тыс. рублей, со стороны государственного фонда будет перечислено 40 тыс. рублей.

Для лиц, которые уже достигли пенсионного возраста на момент вступления в программу, предусмотрены особые условия

Порядок уплаты и размер взносов

Взносы по программе возможно производить самостоятельно либо через работодателя. Если участник перечисляет сам, то он использует квитанцию с реквизитами, которую предоставляет орган ПФР по месту жительства. Также реквизиты для уплаты имеются у кредитных организаций. При желании участник может пользоваться электронным сервисом ПФР. Периодичность уплаты страховых взносов определяется гражданином самостоятельно.

Если выплаты участник производит через работодателя, то он подает заявление бухгалтеру компании с указанием фиксированной величины выплаты или, определив процент отчислений от заработной платы. Заявление составляется по произвольной форме. Для изменения величины выплаты необходимо составить новое заявление. Периодичность уплаты взносов через работодателя составляет 1 месяц.

Выплаты не облагаются НДФЛ на основании положение законодательства, поэтому на сумму перечислений возможно получить социальный налоговый вычет по окончании текущего года.

Следить за движением средств участник программы может в своем личном кабинете на портале ПФР либо государственных услуг. В кабинете отражается информация о начисления участника и из бюджета, инвестиционном доходе. При желании участник может получить вышеуказанную информацию через выписки и извещения, которые предоставляет ПФР либо МФЦ по заявлению.

Максимальная сумма, которую удвоит государство, составляет 12000 рублей

Чтобы окончательно разобраться в том, на какую сумму в старости можно рассчитывать, изучите общий порядок начисления пенсии.

Реализация программы

Получить накопленную сумму с учетом взносов из федерального бюджета возможно при оформлении накопительной пенсии. Перечисление средств из бюджета на накопления участника происходит со второго года участия. ПФР в конце текущего года формирует заявку, на основании которой деньги переводятся из федерального бюджета в бюджет пенсионного фонда. Выплата наличными накопленной суммы невозможна, она остается на личном пенсионном счете участника программы.

Накопленные средства на личном счете участника допускается расходовать на следующие цели:

• Предоставление накопленной суммы правопреемникам застрахованного гражданина.
• Предоставление накопительной части пенсионного обеспечения.
• Предоставление пенсионной выплаты срочного характера.
• Предоставление единовременной выплаты средств накоплений.

Уплата дополнительных страховых взносов прекращается по желанию участника в любой момент. Позже он имеет право возобновить перечисления. Если выплаты перечислялись через банк, то никаких уведомлений в ПФР предоставлять не требуется. При выплатах через работодателя потребуется написать заявление в бухгалтерии.

Пенсионные выплаты увеличиваются в результате инвестирования

Как получить деньги после смерти застрахованного лица

Пенсионные накопления, сформированные за счет взносов участника программы и государства, могут быть выплачены правопреемникам. Такое право обусловлено ч.7 ст. 7 закона № 424-ФЗ от 28.12.2013 «О накопительной пенсии».

Участник программы имеет право представить заявление в ПФР о распределении накопленных средств, учтенных в специальной части его лицевого счета. Заявлением он может определить список граждан, которым разрешается получить выплаты после его смерти, указать соответствующее распределение долей.

В зависимости от того, в чьем управлении находятся пенсионные накопления, заявление предоставляется в территориальное отделение ПФР либо орган НПФ.

Если смерть застрахованного наступает до момента его обращения за пенсией либо до осуществления корректировки ее величины, то средства, накопленные на его лицевом счете, выплачиваются правопреемникам исходя из ч. 6 ст. 7 закона № 424-ФЗ. В случаях, когда повышенная пенсия уже предоставлялась гражданину, его правопреемникам выплачивается остаток, невыплаченный в составе пенсии. Правила предоставления выплаты накоплений правопреемникам прописаны в постановлении Правительства РФ № 711 от 30.07.2014.

Если соответствующее заявление не было составлено застрахованным, то наследники 1 и 2 очереди определяются в законодательном порядке. Они должны обратиться за наследованием в течение полугода после смерти члена программы с документами, удостоверяющими личность и родство с умершим.

Пример расчетов

Плюсы и минусы

К преимуществам участия в программе можно отнести:

• Возможность увеличить будущую пенсию посредством софинансирования со стороны государственного фонда.
• Участник может получить налоговый вычет, рассчитанный исходя из общей величины уплаченных взносов, умноженной на 13%.
• Возможность получить дополнительный инвестиционный доход при грамотном управлении своими накоплениями.
• Возможность передать в наследство пенсионные накопления.

Относительными минусами программы является необходимость потратить собственные средства сегодня, чтобы получить прибавку к пенсии в будущем. Кроме того, высокими являются инфляционные риски, когда сумма накоплений ежегодно обесценивается благодаря высокому уровню инфляции.

В настоящий момент присоединиться с программе невозможно

Резюме

• Программа софинансирования накоплений граждан на пенсию со стороны государства позволяет существенно увеличить свою пенсию в будущем.
• Ежегодный взнос члена программы должен быть более 2 тыс. рублей. Тогда из федерального фонда будет перечисляться равная сумма, но не более 12 тыс. рублей ежегодно.
• Если застрахованный умирает раньше, чем сможет воспользоваться накопленными средствами, они предоставляются его правопреемникам.
• Накопленная сумма может передаваться в управление НПФ для получения инвестиционного дохода.